ဂျပန် “ဝင်ငွေနံရံ” (年収の壁) ၂၀၂၆ ခုနှစ်တွင် ယန်း ၁,၇၈၀,၀၀၀ သို့ မြင့်တက် — နိုင်ငံခြားကျောင်းသားများ 住民税 နှင့် တစ်ပတ် ၂၈ နာရီ စည်းမျဉ်းကို သတိပြုရန်
ဂျပန်နိုင်ငံ၏ ဝင်ငွေခွန် (所得税) တွင် “ဝင်ငွေနံရံ” (年収の壁) ဟုခေါ်သော အခွန်မကောက်သည့် လစာဝင်ငွေအဆင့်သည် 2025 ခုနှစ်အတွက် ယန်း 1,600,000 သို့ မြင့်တက်ခဲ့ပြီး 2026 ခုနှစ်အတွက် ယန်း 1,780,000 သို့ ထပ်မံမြင့်တက်ခဲ့သည်။ သို့သော် ဒေသခံနေထိုင်သူခွန် (住民税) စတင်ကောက်ခံသည့် အဆင့်မှာ ယင်းထက် နိမ့်နေဆဲဖြစ်ပြီး နိုင်ငံခြားကျောင်းသားများ အချိန်ပိုင်းအလုပ်ကို တစ်ပတ်လျှင် 28 နာရီအထိသာ လုပ်ခွင့်ရှိသည့် စည်းမျဉ်းလည်း ပြောင်းလဲခြင်း မရှိပေ။ 2025 ဘဏ္ဍာနှစ် အခွန်ပြုပြင်ပြောင်းလဲမှုဖြင့် အခြေခံနုတ်ယူငွေ (基礎控除) နှင့် လစာဝင်ငွေနုတ်ယူငွေ (給与所得控除) ၏ အနည်းဆုံးပမာဏကို မြှင့်တင်ခဲ့ရာ ဝင်ငွေခွန် စတင်ကောက်ခံသည့် လစာဝင်ငွေအဆင့်သည် ယန်း 1,030,000 မှ 1,600,000 သို့ ပြောင်းလဲခဲ့သည် (2025 ခုနှစ် ဝင်ငွေ)။ ထို့နောက် 2026 ခုနှစ် မတ်လ 31 ရက်နေ့တွင် ပါလီမန်က အတည်ပြုခဲ့သော 2026 ဘဏ္ဍာနှစ် အခွန်ပြုပြင်ပြောင်းလဲမှုအရ 2026 နှင့် 2027 ခုနှစ် ဝင်ငွေအတွက် အခြေခံနုတ်ယူငွေ အများဆုံး ယန်း 1,040,000 နှင့် လစာဝင်ငွေနုတ်ယူငွေ အနည်းဆုံး ယန်း 740,000 ဖြစ်လာပြီး ခန့်မှန်းအဆင့်မှာ ယန်း 1,780,000 သို့ မြင့်တက်ခဲ့သည်။ ယင်းအနက် တစ်စိတ်တစ်ပိုင်းမှာ နှစ်နှစ်တာ ယာယီအထူးအစီအမံ ဖြစ်ပြီး 2028 ခုနှစ် ဝင်ငွေမှစ၍ ကုန်ဈေးနှုန်း အပြောင်းအလဲနှင့်အညီ နှစ်နှစ်တစ်ကြိမ် ပြန်လည်သုံးသပ်သည့် စနစ်ကို ချမှတ်ခဲ့သည်။ 2026 ခုနှစ် ပြောင်းလဲမှုကို အလုပ်ရှင်က ဒီဇင်ဘာလတွင် ပြုလုပ်သည့် နှစ်ကုန်အခွန်ညှိနှိုင်းမှု (年末調整) တွင် ထည့်သွင်းတွက်ချက်မည်ဖြစ်ပြီး လစဉ်ဖြတ်တောက်သည့် အခွန်ဇယားကို 2027 ဇန်နဝါရီလမှစ၍ ပြင်ဆင်မည် ဖြစ်သည်။ အခြေခံနုတ်ယူငွေ၏ အထူးထပ်တိုးပမာဏမှာ “နေထိုင်သူ” (居住者) များအတွက်သာ သက်ဆိုင်သည်။ ဒေသခံနေထိုင်သူခွန် (住民税) ကို ဝင်ငွေခွန်နှင့် မတူသော စည်းမျဉ်းဖြင့် တွက်ချက်သည်။ 住民税 ၏ အခြေခံနုတ်ယူငွေကို မြှင့်တင်ခြင်း မရှိသဖြင့် အခွန်ကင်းလွတ်သည့် အဆင့်မှာ ဝင်ငွေခွန်ထက် နိမ့်သည်။ နာဂိုယာမြို့၏ ရှင်းလင်းချက်အရ လစာဝင်ငွေသာရှိသော တစ်ဦးတည်းနေသူသည် 2025 ဝင်ငွေ ယန်း 1,100,000 အောက်၊ 2026 နှင့် 2027 ဝင်ငွေ ယန်း 1,190,000 အောက် ဖြစ်ပါက နောက်နှစ်အတွက် 住民税 မကောက်ခံပေ။ သို့သော် ဤအဆင့်သည် မြို့နယ်အလိုက် ကွာခြားနိုင်သည်။ 住民税 ကို ဇန်နဝါရီလ 1 ရက်နေ့တွင် နေထိုင်သည့် မြို့နယ်က ယခင်နှစ်ဝင်ငွေအပေါ် အခြေခံ၍ ကောက်ခံပြီး ပုံမှန်အားဖြင့် ဇွန်လဝန်းကျင်တွင် အကြောင်းကြားစာ ရောက်ရှိသည်။ မိမိနိုင်ငံသို့ ပြန်မည့်သူများလည်း ပေးဆောင်ရန် မမေ့စေရန် သတိပြုရမည်။ အခွန် “နံရံ” မြင့်တက်သော်လည်း “留学” နေထိုင်ခွင့်ဖြင့် အလုပ်လုပ်နိုင်သည့် အချိန်မှာ မပြောင်းလဲပေ။ ဂျပန် လူဝင်မှုကြီးကြပ်ရေးအေဂျင်စီ (出入国在留管理庁) ၏ အဆိုအရ ခွင့်ပြုထားသော လုပ်ငန်းပြင်ပ လုပ်ကိုင်ခွင့် (資格外活動許可) ရရှိထားသော ကျောင်းသားများသည် တစ်ပတ်လျှင် 28 နာရီအတွင်း (ကျောင်းစည်းမျဉ်းဖြင့် သတ်မှတ်ထားသော နွေရာသီပိတ်ရက်ကဲ့သို့ ရှည်လျားသော ပိတ်ရက်ကာလတွင် တစ်ရက်လျှင် 8 နာရီအတွင်း) အချိန်ပိုင်းအလုပ် လုပ်နိုင်သည်။ ချိုးဖောက်ပါက နေထိုင်ခွင့်သက်တမ်းတိုးခြင်းကို ခွင့်မပြုနိုင်ကြောင်း သတိပေးထားသည်။ ဥပမာ တစ်နာရီ ယန်း 1,200 ဖြင့် တစ်ပတ် 28 နာရီ တစ်နှစ်ပတ်လုံး (52 ပတ်) လုပ်ပါက ဝင်ငွေ ယန်း 1,747,200 ခန့် ဖြစ်သည်။ ဝင်ငွေခွန်အဆင့် ယန်း 1,780,000 အောက် ဖြစ်သော်လည်း 住民税 အဆင့်ကို ကျော်လွန်နိုင်သည်။ “ယန်း 1,780,000 အထိ အလုပ်လုပ်ခွင့်ရှိသည်” ဟု အဓိပ္ပာယ်မရကြောင်း သတိပြုရမည်။ အချို့နိုင်ငံများမှ ကျောင်းသားများသည် ဂျပန်နှင့် ချုပ်ဆိုထားသော အခွန်စာချုပ် (租税条約) အရ အချိန်ပိုင်းဝင်ငွေ စသည်တို့အတွက် အခွန်ကင်းလွတ်ခွင့် ရနိုင်သည်။ သို့သော် ဂျပန်ဘဏ္ဍာရေးဝန်ကြီးဌာန (財務省) ၏ အခွန်စာချုပ်စာရင်း (2026 ဇွန် 26 ရက်နေ့ အခြေအနေ) တွင် မြန်မာနိုင်ငံ မပါဝင်သဖြင့် မြန်မာကျောင်းသားများသည် စာချုပ်အရ ကင်းလွတ်ခွင့် မရဘဲ ဂျပန်၏ ပုံမှန်စည်းမျဉ်းအတိုင်း အခွန်ဆောင်ရမည် ဖြစ်သည်။ ထို့ပြင် အခွန်ဥပဒေအရ “နေထိုင်သူ” (居住者) သို့မဟုတ် “နေထိုင်သူမဟုတ်သူ” (非居住者) ဖြစ်မှုအပေါ် မူတည်၍ ကိုင်တွယ်ပုံ ကွာခြားသည်။ ဂျပန်တွင် နေရပ်လိပ်စာ (住所) ရှိသူ သို့မဟုတ် တစ်နှစ်နှင့်အထက် ဆက်တိုက်နေထိုင်သူသည် နေထိုင်သူဖြစ်ပြီး နှစ်ကုန်အခွန်ညှိနှိုင်းမှု ခံယူနိုင်သည်။ နေထိုင်သူမဟုတ်သူ၏ လစာမှ မူအားဖြင့် 20.42% ကို တသမတ်တည်း ဖြတ်တောက်သည်။ မိမိ မည်သည့်အမျိုးအစားတွင် ပါဝင်သည်ကို အလုပ်ရှင် သို့မဟုတ် အခွန်ရုံး (税務署) တွင် မေးမြန်းသင့်သည်။ အခွန်စည်းမျဉ်းနှင့် အလုပ်ချိန်စည်းမျဉ်းကို သီးခြားစီ စီမံရန် အရေးကြီးသည်။ အောက်ပါအချက်များကို လိုက်နာသင့်သည်။ 所得税で「年収の壁」と呼ばれる非課税ラインは、2025年分の160万円に続き、2026年分は178万円に引き上げられました。一方で、住民税がかかり始める水準はこれより低く、留学生のアルバイトを「週28時間以内」とする入管のルールも変わっていません。 2025年度の税制改正で基礎控除と給与所得控除の最低額が引き上げられ、所得税がかかり始める給与収入は103万円から160万円になりました（2025年分）。さらに2026年3月31日に成立した2026年度の税制改正により、2026年分と2027年分は基礎控除が最大104万円、給与所得控除の最低額が74万円となり、目安は178万円に上がりました。 このうち一部は2年間の特例で、2028年分以後は物価の動きに合わせて2年ごとに見直す仕組みが導入されました。2026年分の変更は勤務先が12月に行う年末調整で反映され、毎月の源泉徴収税額表は2027年1月から改正されます。なお、基礎控除の上乗せ分は「居住者」にのみ適用されます。 住民税は所得税とは別のルールで計算されます。住民税の基礎控除は引き上げられておらず、非課税となる水準は所得税より低くなっています。名古屋市の案内では、給与収入だけの単身者の場合、2025年の収入が110万円以下、2026年と2027年の収入が119万円以下であれば、翌年度の住民税はかかりません。 ただし、この基準は市区町村によって異なることがあります。住民税は1月1日に住んでいる市区町村が前年の所得をもとに課税し、通常6月ごろに通知が届きます。帰国する予定の人も、納め忘れがないよう注意が必要です。 税金の「壁」が上がっても、在留資格「留学」で働ける時間は変わりません。出入国在留管理庁によると、資格外活動の包括許可を受けた留学生は、週28時間以内（学則で定める夏休みなどの長期休業中は1日8時間以内）でアルバイトができます。違反した場合は在留期間の更新が認められない可能性があるとしています。 例えば時給1,200円で週28時間を1年間（52週）続けると、収入は約174万7,000円です。所得税の178万円には届かなくても、住民税の基準は超える可能性があります。「178万円まで働いてよい」という意味ではない点に注意してください。 国によっては、租税条約によりアルバイト収入などが免税になる場合があります。しかし、財務省の租税条約等の一覧（2026年6月26日現在）にミャンマーは含まれておらず、ミャンマー人留学生は条約による免税を受けられません。日本の通常のルールで課税されます。 また、税法上の「居住者」か「非居住者」かで扱いが変わります。居住者は日本に住所がある人、または1年以上続けて居所がある人で、年末調整の対象になります。非居住者の給与からは原則として一律20.42%が源泉徴収されます。自分がどちらに当たるかは、勤務先や税務署に確認しましょう。 税金のルールと就労時間のルールを分けて管理することが大切です。次の点を心がけましょう。ဂျပန် “ဝင်ငွေနံရံ” (年収の壁) ၂၀၂၆ ခုနှစ်တွင် ယန်း ၁,၇၈၀,၀၀၀ သို့ မြင့်တက် — နိုင်ငံခြားကျောင်းသားများ 住民税 နှင့် တစ်ပတ် ၂၈ နာရီ စည်းမျဉ်းကို သတိပြုရန်
ဘာတွေ ပြောင်းလဲခဲ့သနည်း
အကြောင်းအရာ 2025 ဝင်ငွေ 2026 ဝင်ငွေ ဝင်ငွေခွန် မကောက်သည့် လစာဝင်ငွေ ခန့်မှန်း ¥1,600,000 ¥1,780,000 အခြေခံနုတ်ယူငွေ 基礎控除 (စုစုပေါင်းဝင်ငွေ ¥1,320,000 အောက်) ¥950,000 ¥1,040,000 လစာဝင်ငွေနုတ်ယူငွေ 給与所得控除 အနည်းဆုံး ¥650,000 ¥740,000 住民税 မကောက်သည့် ခန့်မှန်း (နာဂိုယာမြို့၊ တစ်ဦးတည်း) ¥1,100,000 ¥1,190,000 ကျောင်းသား အချိန်ပိုင်းအလုပ် အများဆုံးအချိန် တစ်ပတ် 28 နာရီ တစ်ပတ် 28 နာရီ (မပြောင်းလဲ) 住民税 ၏ “နံရံ” မှာ သီးခြားဖြစ်သည်
တစ်ပတ် 28 နာရီ စည်းမျဉ်း မပြောင်းလဲ
မြန်မာနိုင်ငံနှင့် အခွန်စာချုပ် မရှိ
မြန်မာကျောင်းသားများအတွက် လက်တွေ့အကြံပြုချက်
「年収の壁」2026年分は178万円に 留学生のアルバイトは住民税と「週28時間」に注意
何が変わったのか
項目 2025年の収入 2026年の収入 所得税がかからない給与収入の目安 160万円 178万円 基礎控除（合計所得132万円以下の場合） 95万円 104万円 給与所得控除の最低額 65万円 74万円 住民税が非課税となる目安（名古屋市・単身） 110万円 119万円 留学生のアルバイト時間の上限 週28時間 週28時間（変更なし） 住民税の「壁」は別
「週28時間」のルールは変わらない
ミャンマーとは租税条約がない
ミャンマー人留学生への実践アドバイス